| |
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
Будiвництво заводу було розпочато у груднi 1969 року як машинобудiвний завод "Iскра" Мiнiстерства радiопромисловостi СРСР.
У 1996 роцi на базi заводу було створено два акцiонерних товариства: ВАТ "Арксi" та ВАТ "Iскра". |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
Управлiння Товариством здiйснюють:
- Вищий орган Товариства - Загальнi збори акцiонерiв;
- Спостережна Рада;
- Правлiння ВАТ;
- Ревiзiйна комiсiя.
До складу виробничої бази Товариства вiдноситься виробниче обладнання (верстати).
Будiвель та споруд на балансi Товариства не має. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
пропозицiй не надходило |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Облiкова полiтика ВАТ "Iскра" за 2011 рiк обiрунтована наказом № 2 вiд 04.04.2011р. Згiдно цього наказу обумовлений порядок органiзацiї i ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi, облiку активiв товариства, його змiнних, не змiнних i адмiнiстративних витрат та регiстри бухгалтерського облiку.
На протязi 2011 року Товариство згiдно з вимогами чинного законодавства дотримувалось наступних принципiв облiку:
автономностi пiдприємства, за яким пiдприємство розглядається як юридична особа, що вiдокремлена вiд власникiв;
перiодичностi, який припускає розподiл дiяльностi пiдприємства на певнi перiоди часу з метою складання фiнансової звiтностi;
безперервностi дiяльностi, який передбачає оцiнку активiв i зобов'язань пiдприємства, виходячи з припущення, що його дiяльнiсть триватиме далi;
нарахування та вiдповiдностi доходiв i витрат. При цьому доходи i витрати вiдображалися в облiку i звiтностi у момент їх виникнення, незалежно вiд часу надходження i сплати грошей;
iсторичної (фактичної) собiвартостi, що визначає прiоритет оцiнки активiв, виходячи з витрат на їх виробництво та придбання;
повного висвiтлення, згiдно з яким фiнансова звiтнiсть повинна мiстити всю iнформацiю про фактичнi та потенцiйнi наслiдки операцiй та подiй, яка може вплинути на рiшення, що приймаються на її основi;
послiдовностi, який передбачає постiйне (рiк у рiк) застосування пiдприємством обраної облiкової полiтики;
обачностi, згiдно з яким методи оцiнки, якi застосовуються в бухгалтерському облiку, повиннi запобiгати заниженню оцiнки зобов'язань та витрат i завищенню оцiнки активiв i доходiв пiдприємства;
єдиного грошового вимiрника, який передбачає вимiрювання та узагальнення всiх операцiй пiдприємства у його фiнансовiй звiтностi в єдинiй грошовiй одиницi.
До основних засобiв Товариства вiдносяться матерiальнi активи, очiкуваний термiн корисного використання (експлуатацiї) яких бiльше одного року i первiсна вартiсть яких бiльше 1000 грн. |
| Текст аудиторського висновку |
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК
(ЗВiТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА)
щодо фiнансовий звiтностi
ВiДКРИТОГО АКЦiОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
"i с к р а"
станом на 31 грудня 2011 року
1. Аудиторський висновок складений вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (далi - МСА), зокрема до МСА № 700 "Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi ", МСА 705 "Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора ", МСА 706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора ".
2. Аудиторський висновок мiстить:
2.1. Адресат.
Аудиторський звiт призначається для власникiв цiнних паперiв та керiвництва ВАТ "iскра", фiнансовий звiт якого перевiряється, i може бути використаний для подання до Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентом.
2.2. Вступний параграф:
2.2.1. Основнi вiдомостi про емiтента:
Повна назва: Вiдкрите акцiонерне товариство "iскра".
Скорочена назва: ВАТ "iскра".
Код ЄДРПОУ: 14314512.
Мiсце знаходження: Київська обл., Києво-Святошинський р-н, м. Боярка, вул. 40-рiччя Жовтня, 36.
Данi про державну реєстрацiю: Зареєстроване Київо-Святошинською районною державною адмiнiстрацiєю Київської областi.
Дата державної реєстрацiї: 28 листопада 1995 року.
Свiдоцтво про державну реєстрацiю: Серiя А00№ 089035.
Номер запису в єдиному державному реєстрi юридичних осiб про замiну Свiдоцтва: 1 339 120 0000 002296
Основними видами дiяльностi (КВЕД) є:
28.22.0 - виробництво радiаторiв i бойлерiв (котлiв) центрального опалення;
28.75.0 - виробництво рiзноманiтних металевих виробiв;
51.39.0 - неспецiалiзована оптова торгiвля продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами;
45.21.1 - загальне будiвництво будiвель (новi роботи, роботи з замiни, реконструкцiї та вiдновлення);
93.05.0 - iншi iндивiдуальнi послуги.
Вiдкрите акцiонерне товариство "iскра" створене вiдповiдно до Законiв України "Про господарськi товариства ", "Про цiннi папери i фондову бiржу ", "Про власнiсть " i Установчої угоди по створенню акцiонерного товариства, яке є правонаступником майнових та не майнових прав i обов'язкiв державного пiдприємства - заводу "iСКРА", перетвореного у вiдкрите акцiонерне товариство вiдповiдно з рiшенням регiонального Фонду державного майна України по Київськiй областi вiд 15.11.1995 року № 7I64-ВП.
Середньооблiкова чисельнiсть працюючих за 2011 рiк складає 1 чол.
Товариство має такi рахунки:
- поточний рахунок № 26007202252 АТ <Райффайзен Банк Аваль> м. Київ, МФО 380805.
Вiдповiдальними за вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики та фiнансово-господарську дiяльнiсть Вiдкритого акцiонерного товариства "iскра" в 2011 роцi були:
- Голова правлiння - Баранов Костянтин Миколайович;
- Головний бухгалтер - Михайлова Оксана Юрiївна.
Товариством не визначено тип, та не змiнено назву у вiдповiдностi з нормами Закону України "Про акцiонернi товариства" вiд 17.09.2008р. № 514-VI. На останнiх зборах акцiонерiв 18.03.2011р. було прийнято рiшення про перенесення розгляду питання "Про змiну найменування Товариства у зв"язку з приведенням у вiдповiднiсть з нормами Закону України "Про акцiонернi товариства" на наступнi збори акцiонерiв (протокол № 18I03-1).
На цих зборах були внесенi змiни до Статуту Товариства та затверджена його нова редакцiя. Державну реєстрацiю змiн до установчих документiв проведено Києво-Святошинською районною держадмiнiстрацiєю Київської областi 22.04.2011 року,
№ запису 13391050005002296.
Засновником Товариства було Регiональне вiддiлення Фонду державного майна по Київськiй обл.
Частка держави у статутному капiталi товариства станом на 31.12.2011 року складає 8,58%. (Регiональне вiддiлення Фонду державного майна по Київськiй обл).
2.2.2 Опис аудиторської перевiрки та опис важливих аспектiв облiкової полiтики
ТОВ Аудиторська фiрма <Марал>, провела вибiркову аудиторську перевiрку фiнансового стану та достовiрностi фiнансової звiтностi Вiдкритого акцiонерного товариства за перiод з 1 сiчня 2011 року по 31 грудня 2011 року на предмет повноти, достовiрностi та вiдповiдностi чинному законодавству, встановленим нормативам. Фiнансова звiтнiсть Товариства включає фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва станом на 31.12.2011р.у складi:
- форма 1-м, "Баланс станом на 31 грудня 2011 року"
- форма 2-м, "Звiт про фiнансовi результати за 2011 рiк"
Концептуальною основою для пiдготовки фiнансової звiтностi Товариства є Нацiональнi положення (стандарти) бухгалтерського облiку, iншi нормативно-правовi акти щодо ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi, внутрiшнi положення Товариства.
Аудиторами проведена аудиторська перевiрка у вiдповiдностi до вимог Закону України "Про аудиторську дiяльнiсть" та Мiжнародних стандартiв аудиту, надання впевненостi та етики Мiжнародної федерацiї бухгалтерiв, якi прийнятi в якостi Нацiональних стандартiв аудиту в Українi, в тому числi у вiдповiдностi iз МСА № 700 "Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", МСА 705 "Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора", МСА 706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора".
Цi стандарти вимагають вiд аудитора дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування i виконання аудиторської перевiрки для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриття iнформацiї у фiнансовiй звiтностi на пiдставi судження аудитора, яке iрунтується на оцiнцi ризикiв суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються пiдготовки та достовiрного надання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом та вiдповiдностi фiнансової звiтностi облiковим принципам, що є загальноприйнятими в Українi.
Нами були виконанi процедури аудиту згiдно з вимог МСА 500 " Аудиторськi докази", що вiдповiдають метi отримання достатнiх i прийнятних аудиторських доказiв. У процесi виконання аудиторських процедур ми звернули увагу на доречнiсть та достовiрнiсть iнформацiї, що використовується нами як аудиторськi докази. Аудиторськi докази необхiднi нам для обiрунтування аудиторської думки та звiту. За своїм характером докази є сукупними i отримувались в основному за допомогою аудиторських процедур, якi виконувались в процесi аудиту.
У своїй роботi аудитори використовували принцип вибiркової перевiрки. Пiд час перевiрки до уваги бралися тiльки суттєвi викривлення. Планування i проведення аудиту було спрямоване на одержання розумних пiдтверджень щодо вiдсутностi у фiнансовiй звiтностi суттєвих помилок. Дослiдження здiйснювались шляхом тестування доказiв на обiрунтування сум та iнформацiї, розкритих у фiнансовiй звiтностi, а також оцiнка вiдповiдностi застосованих принципiв облiку нормативним вимогам, щодо органiзацiї бухгалтерського облiку i звiтностi в Українi, чинним протягу перiоду перевiрки.
Аудитори не спостерiгали за iнвентаризацiєю наявних активiв та зобов'язань, але на пiдприємствi цю процедуру виконувала iнвентаризацiйна комiсiя (Наказ по Товариству про проведення щорiчної iнвентаризацiї № 3 вiд 30.09.2011р., та протокол засiдання комiсiї вiд 15.10.2011р.), якiй ми висловлюємо довiру, згiдно з вимог МСА. Нами були виконанi процедури, якi обiрунтовують думку, що цi активи та зобов'язання наявнi.
Метою проведення аудиторської перевiрки фiнансової звiтностi є надання аудиторовi можливостi висловити думку стосовно того, чи складена фiнансова звiтнiсть в усiх суттєвих аспектах згiдно з визначеною концептуальною основою фiнансової звiтностi.
Аудитори вважають, що в процесi проведення аудиторської перевiрки отриманi достатнi та вiдповiднi аудиторськi докази для висловлення думки щодо фiнансової звiтностi та фiнансового стану Товариства.
При складаннi висновку ми керувались вимогами Мiжнародних стандартiв аудиту та етики (МСА)№800, №700, №701, №720 та вимогами Положення щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до ДКЦПФР при розкриттi iнформацiї емiтентами, затвердженого рiшення ДКЦПФР вiд 29.09.2011 р. №1360, зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 28.11.2011 р. за № 1358I20096, а також пунктом 15 частини другої статтi 7, пунктiв 8, 9, 13 статтi 8 Закону України "Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi", статтi 40 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок ", Законiв України " Про аудиторську дiяльнiсть ", " Про акцiонернi товариства ".
На нашу думку, фiнансовi звiти Товариства вiдображають достовiрно в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан станом на 31 грудня 2011 року та фiнансовi результати за 2011 рiк у вiдповiдностi до Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України, крiм подiй вiдображених в попередньому абзацi. Фiнансова звiтнiсть складена вiдповiдно до вимог чинного законодавства України, вiдповiдає прийнятiй облiковiй полiтицi ВАТ "iскра".
Облiкова полiтика ВАТ "iскра" за 2011 рiк обiрунтована наказом № 2 вiд 04.04.2011р. Згiдно цього наказу обумовлений порядок органiзацiї i ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi, облiку активiв товариства, його змiнних, не змiнних i адмiнiстративних витрат та регiстри бухгалтерського облiку.
На протязi 2011 року Товариство згiдно з вимогами чинного законодавства дотримувалось наступних принципiв облiку:
автономностi пiдприємства, за яким пiдприємство розглядається як юридична особа, що вiдокремлена вiд власникiв;
перiодичностi, який припускає розподiл дiяльностi пiдприємства на певнi перiоди часу з метою складання фiнансової звiтностi;
безперервностi дiяльностi, який передбачає оцiнку активiв i зобов'язань пiдприємства, виходячи з припущення, що його дiяльнiсть триватиме далi;
нарахування та вiдповiдностi доходiв i витрат. При цьому доходи i витрати вiдображалися в облiку i звiтностi у момент їх виникнення, незалежно вiд часу надходження i сплати грошей;
iсторичної (фактичної) собiвартостi, що визначає прiоритет оцiнки активiв, виходячи з витрат на їх виробництво та придбання;
повного висвiтлення, згiдно з яким фiнансова звiтнiсть повинна мiстити всю iнформацiю про фактичнi та потенцiйнi наслiдки операцiй та подiй, яка може вплинути на рiшення, що приймаються на її основi;
послiдовностi, який передбачає постiйне (рiк у рiк) застосування пiдприємством обраної облiкової полiтики;
обачностi, згiдно з яким методи оцiнки, якi застосовуються в бухгалтерському облiку, повиннi запобiгати заниженню оцiнки зобов'язань та витрат i завищенню оцiнки активiв i доходiв пiдприємства;
єдиного грошового вимiрника, який передбачає вимiрювання та узагальнення всiх операцiй пiдприємства у його фiнансовiй звiтностi в єдинiй грошовiй одиницi.
До основних засобiв Товариства вiдносяться матерiальнi активи, очiкуваний термiн корисного використання (експлуатацiї) яких бiльше одного року i первiсна вартiсть яких бiльше 1000 грн.
У 2011 роцi знос (амортизацiя) основних засобiв в бухгалтерському облiку нараховувався згiдно облiкової полiтики та П(С)БО 7 по кожнiй одиницi основних засобiв прямолiнiйним методом нарахування амортизацiї.
У бухгалтерському та податковому облiку нарахування амортизацiї з 01.04.2011р. проводилося вiдповiдно до ст.145 Податкового Кодексу України
Бухгалтерський облiк господарських операцiй здiйснюється методом подвiйного запису згiдно з Планом рахункiв бухгалтерського облiку у вiдповiдних журналах ордерах та аналiтичних вiдомостях. Бухгалтерський облiк ведеться головним бухгалтером .
Рiчна фiнансова звiтнiсть складена на пiдставi даних бухгалтерського облiку Товариства за станом на кiнець останнього дня звiтного року.
Пiдготовка фiнансової звiтностi вимагає вiд керiвництва розрахункiв та припущень, що впливають на суми активiв та зобов'язань, вiдображених у фiнансовiй звiтностi, а також на суми доходiв та витрат, що вiдображаються у фiнансових звiтах протягом звiтного перiоду.
2.3. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за фiнансову звiтнiсть.
Управлiнський персонал Товариства несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне надання фiнансової звiтностi у вiдповiдностi до Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку та вимог чинного законодавства. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного надання фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки, вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам, виконання значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi), стану корпоративного управлiння, у тому числi стану внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України <Про акцiонернi товариства>; наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю; невiдповiдного використання управлiнським персоналом припущення про безперервнiсть дiяльностi емiтента цiнних паперiв на основi проведеного фiнансового аналiзу дiяльностi емiтента у вiдповiдностi з вимогами МСА № 200<Загальнi цiлi незалежного аудитора та проведення аудиту вiдповiдно до мiжнародних стандартiв аудиту>.
2.4. Вiдповiдальнiсть аудитора.
Вiдповiдальнiстю аудитора є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв аудиторської перевiрки.
Суттєвiсть з замовником не обумовлювалась i розмiр суттєвостi стосовно встановлених вiдхилень показникiв визначався вiдповiдно до професiйної думки аудитора з урахуванням МСА №320.
Аудиторський висновок повинен бути складений вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (далi - МСА), зокрема до МСА № 700 "Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi ", МСА 705 "Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора", МСА 706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора", МСА 720 "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть", МСА 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi".
2.5. Думка аудитора щодо фiнансової звiтностi вiдповiдно до МСА 700 "Формування думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", МСА 705 <Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора> та iнших стандартiв.
Аудиторами було розглянуто, чи iснують подiї або умови, якi можуть поставити пiд значний сумнiв здатнiсть суб'єкта господарювання безперервно продовжувати дiяльнiсть, оцiненi оцiнки управлiнського персоналу щодо здатностi суб'єкта господарювання безперервно продовжувати дiяльнiсть згiдно з вимог МСА 570 <Безперервнiсть> та визначено, що чи iснує (чи не iснує) суттєва невизначенiсть, що стосується подiй або умов, якi окремо або в сукупностi можуть поставити пiд значний сумнiв здатнiсть суб'єкта господарювання безперервно продовжувати дiяльнiсть.
Аудиторська перевiрка проведена згiдно з Мiжнародними стандартами аудиту прийнятими в якостi Нацiональних стандартiв аудиту України. Цi стандарти зобов'язують аудиторiв планувати i здiйснювати аудиторську перевiрку з метою одержання обiрунтованої впевненостi в тому, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень. Аудит включає перевiрку шляхом тестування доказiв, якi пiдтверджують суми та розкриття iнформацiї у фiнансових звiтах. Аудиторська перевiрка включає також оцiнку застосованих принципiв бухгалтерського облiку й суттєвих попереднiх оцiнок, здiйсненних управлiнським персоналом, а також оцiнку загального подання фiнансових звiтiв. Аудитори вважають, що проведена аудиторська перевiрка забезпечує обiрунтовану пiдставу для висловлення думки аудитора.
Концептуальна основа фiнансової звiтностi, що використана для пiдготовки фiнансових звiтiв, визначається Нацiональними положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку в Українi, затвердженими Мiнiстерством Фiнансiв України.
Внутрiшня облiкова полiтика пiдприємства, яка вiдображає принципи та методи бухгалтерського облiку та звiтностi, за якими складається фiнансова звiтнiсть, вiдповiдає вимогам П(С)БО.
Облiк усiх операцiй здiйснюється згiдно з дiючим Планом рахункiв бухгалтерського облiку.
Аудитори вважають за можливе пiдтвердити, що прийнята система бухгалтерського облiку в цiлому задовольняє законодавчим i нормативним вимогам, дiючим в Українi.
На думку аудиторiв, отриманi аудиторськi докази є достатньою та вiдповiдною основою для висловлення безумовно-позитивної аудиторської думки що до фiнансової звiтностi ВАТ за 2011 рiк.
Аудитори висловлюють думку, що фiнансова звiтнiсть ВiДКРИТОГО АКЦiОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА у складi форм ф. №1-м "Баланс", ф. №.2-м "Звiт про фiнансовi результати" в усiх суттєвих аспектах достовiрно та повно подають фiнансову iнформацiю про ВАТ станом на 31.12.2011 року, за результатами операцiй за перiод з 01.01.2011 по 31.12.2011р., фiнансова звiтнiсть складена вiдповiдно до нормативних вимог по органiзацiї бухгалтерського облiку i звiтностi в Українi, а також згiдно з визначеною концептуальною основою фiнансової звiтностi та вiдповiдно вимогам дiючого законодавства України.
2.6. iнша допомiжна iнформацiя
2.6.1 Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам законодавства
Пiд вартiстю чистих активiв акцiонерного товариства розумiється величина, яка визначається шляхом вирахування iз суми активiв, прийнятих до розрахунку, суми його зобов'язань, прийнятих до розрахунку.
Аудиторами проведено розрахунок вартостi чистих активiв акцiонерного товариства ВАТ "iскра" згiдно Методичних рекомендацiй Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств вiд 17.11.2004 р. № 485 з метою реалiзацiї положень ст. 155 "Статутний капiтал акцiонерного товариства", зокрема п. 3 " Якщо пiсля закiнчення другого та кожного фiнансового року вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства виявиться меншою вiд статутного капiталу, товариство зобов'язане оголосити про зменшення свого статутного капiталу та зареєструвати вiдповiднi змiни до статуту у встановленому порядку. Якщо вартiсть чистих активiв стає меншою вiд мiнiмального розмiру статутного капiталу, встановленого законом, товариство пiдлягає лiквiдацiї".
Станом на 31.12.2011 р. чистi активи ВiДКРИТОГО АКЦiОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА складають:
Рядок Сума на кiнець звiтного перiоду,
тис. грн.
1. АКТИВИ
1.2 Необоротнi активи 476,3
1.3 Оборотнi активи 178,0
1.4 Витрати майбутнiх перiодiв -
1.5. Необоротнi активи а групи вибуття -
1.5 Усього активi 654,3
2. ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
2.1 Довгостроковi зобов'язання -
2.2 Поточнi зобов'язання 319,1
2.3 Забезпечення наступних виплат i платежiв -
2.4 Доходи майбутнiх перiодiв -
2.5 Усього зобов'язань 319,1
3. ЧИСТi АКТИВИ (рядок 1.5 - рядок 2.5) 335,2
4. СТАТУТНИЙ КАПiТАЛ, у тому числi: 708,2
4.1 Неоплачений капiтал -
4.2 Вилучений капiтал -
5. Вiдвернення (рядок 3 - рядок 4) -373,0
Таким чином, станом на 31.12.2011р. чистi активи ВiДКРИТОГО АКЦiОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА дорiвнюють 335,2 тис.грн., що менш за
розмiр статутного капiталу товариства на 373 тис. грн
Вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства менша вiд статутного капiталу. Згiдно з вимогами п. 3 ст. 155 Цивiльного кодексу України пiсля закiнчення другого та кожного наступного фiнансового року товариство зобов'язане оголосити про зменшення свого статутного капiталу та зареєструвати вiдповiднi змiни до статуту у встановленому порядку. Коли вартiсть чистих активiв товариства стає меншою за визначений законом мiнiмальний розмiр статутного капiталу, товариство пiдлягає лiквiдацiї.
2.6.2 Наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю
Пiд час виконання завдання аудитори здiйснили аудиторськi процедури щодо виявлення наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом у вiдповiдностi з МСА 720 <Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть>.
Розкриття iнформацiї про дiї, якi вiдбулися протягом звiтного року та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв викладено в наступнiй таблицi:
№
Змiст Варiанти вiдповiдi
Нi Так
1 2 3 4
1 Прийняття рiшення про розмiщення цiнних паперiв на суму, що перевищує 25 вiдсоткiв статутного капiталу Х
2 Прийняття рiшення про викуп власних акцiй Х
3 Факти лiстингуIделiстингу цiнних паперiв на фондовiй бiржi Х
4 Отримання позики або кредиту на суму, що перевищує 25 вiдсоткiв активiв емiтента
Х
5 Змiна складу посадових осiб емiтента
Х
6 Змiна власникiв акцiй, яким належить 10 i бiльше вiдсоткiв голосуючих акцiй Х
7 Рiшення емiтента про утворення, припинення його фiлiй, представництв Х
8 Рiшення вищого органу емiтента про зменшення статутного капiталу;
Х
9 Порушення справи про банкрутство емiтента, винесення ухвали про його санацiю Х
10 Рiшення вищого органу емiтента або суду про припинення або банкрутство емiтента Х
Загальними зборами акцiонерiв 18.03.2011р. було перебрано Правлiння, склад Спостережної ради, Ревiзiйної комiсiї (протокол 18I03-1), що може вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до змiни вартостi його цiнних паперiв, визначених частиною першою ст. 41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок". Повiдомлення про даний юридичний факт не направлено до ДКЦПФР, iнформацiю не опублiковано в газетi "Вiдомостi Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку".
В результатi проведення аудиторських процедур нами не було встановлено фактiв про iншi подiї, iнформацiя про якi мала б надаватись користувачам звiтностi згiдно з вимогами статтi 41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок".
На пiдставi наданих до аудиторської перевiрки документiв, можна зробити висновок, що iнформацiя про подiї, якi вiдбулися протягом звiтного року та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до змiни вартостi його цiнних паперiв i визнаються частиною першою статтi 41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" своєчасно оприлюднюється товариством та надається користувачам звiтностi.
Аудитори не отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази того,що фiнансова звiтнiсть була суттєво викривлена у зв'язку з iнформацiю,що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до ДКЦПФР.
2.6.3 Виконання значних правочинiв
Значний правочин - правочин (крiм правочину з розмiщення товариством власних акцiй), учинений акцiонерним товариством, якщо ринкова вартiсть майна (робiт, послуг), що є його предметом, становить 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства, за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi.
Вартiсть активiв Товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi на 01.01.2011 року складала 695,9 тис.грн., вiдповiдно значним буде правочин на суму бiльше 69,59 тис.грн.
На думку аудиторiв ВАТ "iскра" у 2011 роцi не мало виконання значних правочинiв вiдповiдно до ст..70 Закону України <Про акцiонернi товариства> (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi).
2.6.4 Вiдповiднiсть стану корпоративного управлiння, у тому числi стану внутрiшнього аудиту вимогам законодавства
Метою виконання процедур щодо стану корпоративного управлiння, у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України <Про акцiонернi товариства> було отримання доказiв, якi дозволяють сформувати судження щодо вiдповiдностi системи корпоративного управлiння у товариствi вимогам Закону України <Про акцiонернi товариства> та вимогам Статуту.
Станом на 31.12.2011 року акцiями Товариства володiло 375 акцiонерiв, у тому числi юридичнi особи - 7, фiзичнi особи - 366 чол., номiнальнi отримувачi - 2 особи.
Формування складу органiв корпоративного управлiння акцiонерного Товариства здiйснюється вiдповiдно до:
- статтi 8 Статуту, затвердженого 18.03.2011 року.
Протягом звiтного року в ВАТ "iскра" функцiонували наступнi органи корпоративного управлiння:
- Загальнi збори акцiонерiв - Вищий орган Товариства,
- Наглядова Рада (5 осiб),
- Правлiння - Виконавчий орган (5 осiб),
- Ревiзiйна комiсiя (3 особи).
Рiшенням загальних зборiв акцiонерiв вiд 18.03.2011р. було переобрано Правлiння, склад Спостережної ради, Ревiзiйної комiсiї (протокол 18I03-1)
Кiлькiсний склад сформованих органiв корпоративного управлiння вiдповiдає вимогам Статуту та вимогам, встановленим рiшенням загальних зборiв акцiонерiв (протокол № 18I03-1 вiд 18.03.2011 року).
Функцiонування органiв корпоративного управлiння регламентується положеннями Статуту та внутрiшнiми Положеннями про Загальнi збори акцiонерв, про Наглядову раду, про Правлiння, про Ревiзiйну комiсiю, затвердженими Загальними зборами акцiонерiв 18.03.2011 року (протокол № 18I03-1).
Згiдно до Закону України <Про акцiонернi товариства> та ст.10.2.2.19 Статуту, Наглядова Рада акцiонерного товариства може прийняти рiшення щодо запровадження в товариствi посади внутрiшнього аудитора. Проте, служба внутрiшнього аудиту в Товариствi вiдсутня.
Щорiчнi загальнi збори акцiонерiв у 2010-2011 роках вiдбувалися в наступнi термiни:
Збори акцiонерiв по результатам фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2009 рiк та 1-ше пiврiччя 2010 року були призначенi на 10 вересня 2010 р. Повiдомлення про проведення зборiв опублiковане в газетi <Вiдомостi Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку> № 128 вiд 15 липня 2010 р.
У зв'язку з недосягненням кворуму вiдповiдно до статтi 41 Закону України <Про господарськi товариства> Збори акцiонерiв не вiдбулися (Протокол про пiдсумки реєстрацiї учасникiв загальних зборiв ВАТ вiд 10 вересня 2010 р.)
Збори акцiонерiв по затвердженню результатiв фiнансово-господарської дiяльностi за 2010 рiк проведенi 18.03.2011р. iнформацiя про дату проведення зборiв та про порядок денний опублiкована в газетах "Вiдомостi Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку" вiд 24.01.2011р. № 14 та "Новий день" вiд 29.01.2011р. № 5.
Зборами акцiонерiв 18.03.2011р. прийнято рiшення про переведення випуску iменних акцiй Товариства з документарної форми iснування у бездокументарну форму iснування. Повiдомлення про дематерiалiзацiю акцiй було опублiковане в газетi "Вiдомостi Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку" вiд 07.04.2011р. № 65.
Таким чином, термiн визначений Законом України "Про акцiонернi товаритсва", щодо проведення щорiчних загальних зборiв акцiонерiв до 30 квiтня не завжди витримується.
Рiчна iнформацiя емiтента опублiкована в газетi "Вiдомостi Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку" вiд 29.04.2011р. № 80.
Протягом звiтного року правлiння товариства здiйснювало поточне управлiння фiнансово-господарською дiяльнiстю в межах повноважень, якi встановлено Статутом акцiонерного товариства. Склад Правлiння було переобрано загальними збрами 18.03.2011р. (протокол № 18I03-1). Також переобрано склад Наглядової ради та Ревiзiйної комiсiї.
Контроль за фiнансово-господарською дiяльнiстю акцiонерного товариства протягом звiтного року здiйснювався ревiзiйною комiсiєю. Пiдтвердження фiнансового звiту за 2010 рiк здiйснила ТОВ <АФ "Марал> (на пiдставi договору № 6 вiд 16.02.2011р.).
Фактична реалiзацiя функцiй ревiзiйної комiсiї протягом звiтного року пов'язана з перевiркою фiнансово-господарської дiяльностi акцiонерного товариства за 2010 рiк. Звiт ревiзiйної комiсiї, затверджений протоколом засiдання ревiзiйної комiсiї вiд 16.02.2011 року, не мiстить суттєвих зауважень щодо порушення законодавства пiд час провадження фiнансово-господарської дiяльностi, а також встановленого порядку ведення бухгалтерського облiку та подання звiтностi, й пiдтверджує достовiрнiсть та повноту даних фiнансової звiтностi за 2010 рiк. Звiт ревiзiйної комiсiї було розглянуто на засiданнi Наглядової ради (протокол вiд 18.02.2011 року), затверджено загальними зборами акцiонерiв (протокол вiд 18.03.2011 року).
Спецiальнi перевiрки протягом звiтного року ревiзiйною комiсiєю не проводились.
На дату надання цього звiту ревiзiйною комiсiєю товариства завершено перевiрку фiнансово-господарської дiяльностi товариства за 2011 рiк (протокол засiдання Ревiзiйної комiсiї вiд 15.02.2012р.). Звiт комiсiї розглянуто на засiданнi Спостережної ради 15.02.2012р.
У 2011 роцi вiдбулася змiна зовнiшнього аудитора з ПП "Аудиторська фiрма "АМКО" на ТОВ <Аудиторська фiрма <Марал> у зв'язку з тим, що попереднiй аудитор вибув з Реєстру суб'єктiв аудиторської дiяльностi. Затвердження зовнiшнього аудитора - ТОВ <АФ <Марал> вiдбувалось у вiдповiдностi до вимог Статуту товариства рiшенням наглядової ради (протокол засiдання наглядової ради вiд 18.02.2011 року).
За результатами виконаних процедур перевiрки стану корпоративного управлiння у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України <Про акцiонернi товариства> можна зробити висновок:
- прийнята та функцiонуюча система корпоративного управлiння у товариствi вiдповiдає вимогам Статуту, але з урахуванням обставин, якi викладено вище не в повному обсязi вiдповiдає вимогам Закону України <Про акцiонернi товариства>.
2.6.5 iдентифiкацiї та оцiнки аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства
Пiд час виконання процедур оцiнки ризикiв i пов'язаної з ними дiяльностi для отримання розумiння суб'єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрiшнiй контроль, як цього вимагає МСА 315 , аудитор виконав процедури необхiднi для отримання iнформацiї, яка використовуватиметься пiд час iдентифiкацiї ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства. Аудиторами були проведенi аналiтичнi процедури, виконанi спостереження та перевiрка.
Аудитори не отримали доказiв стосовно суттєвого викривлення фiнансової звiтностi ВАТ в наслiдок шахрайства.
2.7. Економiчний аналiз фiнансового стану ВАТ "iскра" станом на 31.12.2011 року.
Аналiз показникiв дiяльностi товариства в динамiцi:
№ пIп Коефiцiєнт Формула розрахунку За
2010 рiк За 2011 рiк Позитивне значення показника
1 Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi К1 = (Грошовi кошти та їх еквiваленти+поточнi фiн. iнвестицiї) I Поточнi зобов'язання 0,0 0,0 0,25-0,5
2 Коефiцiєнт загальної лiквiдностi (покриття) К2 = (Оборотнi активи + Витрати майбутнiх перiодiв) I (Довгостроковi зобов'язання + поточнi зобов'язання + Доходи майбутнiх перiодiв) 0,57 0,56 1,0 - 2,0
3 Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi (платоспро-можностi або автономiї) К3 = Власний капiтал I Вартiсть майна (пiдсумок активу балансу) 0,54 0,51 0,25 - 0,5
4 Коефiцiєнт структури капiталу (фiнансування) К4 = (Цiльове фiнансування + Довгостр.зобов.+ Поточнi зобов.+ Доходи майб.перiодiв) I Власний капiтал 0,86 0,95 0,5 - 1,0
За пiдсумками роботи в 2011 роцi товариство отримало збитки в сумi 39,2 тис. грн.
Коефiцiєнти лiквiдностi показують, що у товариствi вiдсутнi кошти для погашення строкових зобов'язань.
Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi за 2011 рiк складає 0,51, тобто в Товариствi 51% складає власний капiтал у загальнiй сумi коштiв, що авансованi в його дiяльнiсть.
Залежнiсть товариства вiд залучених коштiв складає 95%.
Вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства менша вiд розмiру статутного капiталу. Вимоги п.3 ст.155 Цивiльного кодексу України не виконуються.
Вiдповiдно до пункту 3 статтi 155 Цивiльного кодексу України, якщо пiсля закiнчення другого та кожного наступного фiнансового року вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства виявиться меншою вiд статутного капiталу, товариство зобов'язано оголосити про зменшення свого статутного капiталу та зареєструвати вiдповiднi змiни до статуту у встановленому порядку.
2.8. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму:
Назва аудиторської фiрми ТОВ Аудиторська фiрма <Марал>
iдентифiкацiйний код
юридичної особи 21625537
Юридична адреса
Мiсценаходження юридичної особи 04070 м. Київ, вул. Набережно-Лугова 2Д
тел.050-35-35-345
Номер, дата видачi
свiдоцтва про державну реєстрацiю
Свiдоцтво № 21625537 видане 12.12.1994р. Подiльською районною державною адмiнiстрацiєю м. Києва, виписка з ЕДР серiя ААБ № 424696
Номер, дата видачi свiдоцтва про внесення
до Реєстру суб'єктiв, якi можуть
здiйснювати Аудиторську дiяльнiсть № 0506, виданого на пiдставi рiшення Аудиторської палати України вiд 26.01.2001 року № 98 та термiн чинностi якого продовжено рiшенням Аудиторської палати України вiд 23.12.2010 року №158, до 23.12.2015 року
Номер, дата видачi свiдоцтва про внесення
до Реєстру аудиторiв, якi можуть
проводити аудиторськi перевiрки
фiнансових установ, що надають послуги
на ринку цiнних паперiв
Номер, дата видачi сертифiката аудитора 1) сертифiкат серiї А №001351 виданий рiшенням Аудиторської палати України №18 вiд 05.07.1994 р. дiю сертифiкату продовжено рiшенням Аудиторської палати до 05.07.2013 р.
2) сертифiкат серiї А №005992 виданий рiшенням Аудиторської палати України №104 вiд 30.11.2001 р. дiя сертифiкату до 30.11.2015 р
Телефон 050-35-35-345
Основнi вiдомостi про умови договору про проведення аудиту:
Дата и номер договору на проведення аудиту Договiр № 12 вiд 05.03.2012 р.
Дата початку i дата закiнчення проведення аудиту 03.04.2012 р. - 09.04.2012 р.
Керiвник ТОВ АФ "Марал"
сертифiкат серiї А № 001351, виданий рiшенням Аудиторської палати України № 18 вiд 05.07.1994 року, дiю сертифiкату продовжено рiшенням Аудиторської палати до 05.07.2013_р.
______________________
Ваймишева М.В.
АУДИТОР
сертифiкат серiї А № 005992,
виданий рiшенням Аудиторської палати України
№ 104, вiд 30.11.2001 року,
дiя сертифiкату до 30.11.2015 р. ______________________ Проценко i.Г.
Аудиторський висновок (звiт) складено <09> квiтня 2012 року. |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
Виробництво радiаторiв та котлiв центрального опалення |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
Не було |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
У 2011 роцi знос (амортизацiя) основних засобiв в бухгалтерському облiку нараховувався згiдно облiкової полiтики та П(С)БО 7 по кожнiй одиницi основних засобiв прямолiнiйним методом нарахування амортизацiї.
У бухгалтерському та податковому облiку нарахування амортизацiї з 01.04.2011р. проводилося вiдповiдно до ст.145 Податкового Кодексу України |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
Збитковiсть пiдприємства не приваблює iнвесторiв |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
У 2011 роцi фактiв виплати штрафiв не було. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
Пiдприємство не працює з 1996 року. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
З 1996 року виробнича дiяльнiсть не ведеться.
Значний ступiнь зносу виробничого обладнання, яке облiковується на балансi Товариства не дає можливiсть здати його в оренду. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
Стратегiя вiдсутня |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
Полiтика вiдсутня |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
Не було |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
ВАТ "IСКРА" не вважає за необхiдне надавати у рiчному звiтi за 2011 рiк "Iнформацiю про стан корпоративного управлiння".
ВАТ"IСКРА" у 2011 роцi не проходило процедуру отримання рейтингу.
Iншої iнформацiї немає. |
|
Телефон: 
e-mail: